Получите юридическую консультацию по телефону в Москве
+7 499 110-09-25

Как вернуть 13 процентов за обучение?

Каждый официально устроенный гражданин (регулярно отчисляющий в казну подоходный налог), вправе обратиться в налоговую инспекцию с целью возврата 13 процентов за обучение. Возврат подоходного налога возможен не только за собственное обучение, но и за ребенка (родного или усыновленного), которому еще не исполнилось 24 лет. Разрешается вернуть часть средств, уплаченных за обучение и других родственников, не достигших возраста 24 лет (братья, сестры), а также за опекаемых лиц.

Правила возврата НДФЛ за обучение

Вернуть подоходный налог вправе все граждане и резиденты РФ, которые официально трудоустроены и регулярно перечисляют государству НДФЛ. Вернуть часть уплаченных налогов можно за свое обучение, за обучение собственных детей до 24 лет, а также за обучение других детей, не достигших указанного возраста (возврат возможен их братьями, сестрами и законными опекунами). Однако для возврата НДФЛ недостаточно просто устроиться на официальную работу.

 

Важно! Сумма, которую можно вернуть за обучение, зависит от количества ранее уплаченных налогов. Чтобы вернуть максимальную сумму, необходимо проработать не один месяц, получая высокую зарплату.

Лимиты на возврат подоходного налога:

  • До 13% от 120 000 рублей, то есть максимум 15 600 рублей в год (при оплате собственного обучения);
  • До 13% от 50 000 рублей, до 6 500 рублей в год (при оплате обучения ребенка до 24 лет, на каждого ребенка).

Оформлять возврат НДФЛ можно хотя бы и каждый год, но максимум за последние 3 года. Возврат налога в отношении супруга или супруги не возможен. Если, к примеру, жена не работает (учится), то работающий муж не сможет вернуть деньги за ее обучение, даже если он официально трудоустроен и оплачивает учебу супруги.

Возврат 13 процентов за учебу возможен только в том случае, если учебное заведение владеет лицензией на оказание образовательных услуг и с ним заключен договор на данные услуги.

Государство разрешает возвращать часть ранее уплаченных подоходных налогов как в случае основного (профессионального) образования, так и при получении дополнительного образования.

Документы для возврата НДФЛ за платное обучение

При оформлении возврата подоходного налога — необходимо заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ. Это можно сделать как самостоятельно, так и воспользоваться помощью знающего человека. Бланк декларации выдается непосредственно в налоговой инспекции, перед подачей документов.

Помимо декларации 3-НДФЛ сотруднику ФНС нужно будет передать:

  • Заявление о возврате подоходного налога;
  • Справка о доходах с текущего места работы (форма 2-НДФЛ);
  • Справка об обучении из учебного заведения (о том, что заявитель проходил обучение в том календарном периоде, за который желает вернуть налог);
  • Договор с учебным заведением на оказание образовательных услуг (копия);
  • Лицензия учебного заведения на право ведения образовательной деятельности (копия);
  • Паспорт РФ и ксерокопии главных страниц (с основными сведениями и с пропиской);
  • ИНН (копия);
  • Копии или оригиналы чеков и квитанций, свидетельствующих о переводе денег за обучение;
  • Данные о банковском счете, на который будут переведены деньги.
Возврат НДФЛ невозможен в том случае, если обучение оплачивалось из средств материнского капитала.

Как вернуть НДФЛ за платное обучение?

Возврат 13% за обучение происходит по следующему алгоритму:

  1. Вначале необходимо посетить деканат или иное подразделение учебного заведения, выдающее справки и документы (например, юридический отдел), и попросить копию лицензии на осуществление образовательной деятельности. В этом документе должен быть и полный перечень направлений подготовки, в отношении которых действует лицензия. На каждом листе копии должна быть проставлена печать деканата или иного подразделения, а также подпись уполномоченного сотрудника и надпись «Копия верна»;
  2. Вместе с лицензией в институте необходимо взять и копию договора с ВУЗом. На всех листах копии этого договора также должна стоять надпись «Копия верна», печать образовательного учреждения и подпись его сотрудника. Если договор у студента на руках, то он может самостоятельно снять с него копии и попросить в деканате заверить их;
  3. Далее следует найти чеки и квитанции, удостоверяющие факт оплаты обучения за те периоды, которые будут указаны в налоговой декларации. Причем с них тоже лучше всего снять копии, а оригиналы оставить у себя на всякий случай;
  4. Теперь остается лишь сделать копию двух первых страниц паспорта с основной информацией, а также копию страницы с данными о месте прописки;
  5. Вместе с собранными документами придется посетить и своего работодателя, чтобы заказать справку о доходах по форме 2-НДФЛ за те годы, за которые будет сделан возврат подоходного налога. Если за необходимый период работа уже успела смениться, что справки придется взять на каждом месте работы отдельно;
  6. На следующем этапе желательно зарегистрировать на себя личный кабинет, на официальном сайте ФНС(если это не было сделано ранее). Проще всего это сделать посредством Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА), то есть при помощи своего аккаунта на сайте Госуслуги;
  7. Как только справка формы 2-НДФЛ с места работы была получена, а личный кабинет налогоплательщика создан, следует заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ;
  8. Налоговую декларацию и уже готовое заявление (можно заполнить на сайте Госуслуги) распечатывают, после чего на каждом листе декларации ставится от руки дата и подпись;
  9. Далее необходимо подготовить две папки с документами. В одной из них будут оригиналы документов, а в другой их ксерокопии с отметками «Копия верна», печатями и подписями;
  10. Документы относятся в местное отделение Федеральной налоговой службы. Иногда декларации на возврат подоходного налога принимают только в главных городских отделениях ФНС.

Все полученные документы будут проверены в налоговой инспекции в течение следующих 3 месяцев. Как только проверка закончится, в срок 10 дней заявителю будут сообщены ее результаты. Если проверка прошла успешно и к документам нет никаких претензий, то деньги будут перечислены на счет заявителя в течение еще одного месяца. В противном случае придется исправить недочеты (например, заменить некоторые документы).

Оформление налоговой декларации

Как правило, в налоговой инспекции, куда подается прошение о возврате НДФЛ, услугу заполнения налоговых деклараций оказывают за отдельную плату. Эта услуга создана для лиц, ранее не заполнявших декларацию 3-НДФЛ. Если же возврат делается, к примеру, сразу за 3 календарных года, то придется заполнять сразу 3 декларации 3-НДФЛ, что для человека неопытного может оказаться проблемой.

В налоговой декларации 3-НДФЛ заявителю необходимо заполнить титульный лист, Разделы № 1 и № 2, а также листы с литерами А и Е. На титульном листе указываются основные сведения:

  • ИНН той организации, от которой поступал доход;
  • Номер страницы (001) и номер корректировки (цифра «0», если декларация подается впервые);
  • Налоговый период, за который возвращается НДФЛ (один год, то есть цифра «34»);
  • Категория налогоплательщика (760);
  • Фамилия, имя и отчество подателя декларации (прописью);
  • Контактный телефон заявителя;
  • Достоверность сведений (ставится цифра «1»);
  • Дата подачи декларации и подпись заявителя.

Лист А содержит информацию о доходах, которые получил заявитель в текущем налоговом периоде, а в Листе Е указывается величина перечисленного государству подоходного налога и сумма налогового вычета.

В Раздел 1 записывается величина подоходного налога, который требуется вернуть в государственный бюджет или из бюджета. Раздел 2 включает сведения о налоговой базе и общую величину НДФЛ с полученного дохода в текущем налоговом периоде.

Подавать декларацию для возврата 13 процентов за учебу из уплаченного ранее подоходного налога разрешается в любое время года. Если же физическое лицо обязано подавать декларацию 3-НДФЛ каждый год, то делать это необходимо не позднее 30 апреля.

Подача налоговой декларации через сайт Госуслуги

Отправить декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию для возврата денег за обучение можно не только непосредственно в отделении ФНС, но и на государственном портале Госуслуги. Но для этого нужно иметь усиленную электронную подпись (ЭП). Физическим лицам подойдет неквалифицированная ЭП, а юридические лица обязаны обладать усиленной квалифицированной ЭП. Чтобы подать декларацию, следует на главной странице сайта нажать на кнопку «Все услуги».

возврат 13 процентов за обучение - 1

На открывшейся странице находим информационный блок «Налоги и финансы» и нажимаем на строчку с услугой «Прием налоговых деклараций (расчетов)».

возврат 13 процентов за обучение - 2

Выбираем электронную услугу с названием «Прием налоговых деклараций физических лиц (3-НДФЛ)».

возврат 13 процентов за обучение - 3

Далее ставим отметку на строчке «Сформировать декларацию онлайн» и нажимаем на кнопку «Получить услугу».

возврат 13 процентов за обучение - 4

Появится страница с кратким описанием сервиса и кнопкой «Заполнить новую декларацию». К уже заполненной форме 3-НДФЛ потребуется приложить сканы бумаг, необходимых для возврата 13% за учебу.

возврат 13 процентов за обучение - 5

В дальнейшем, в назначенное время, потребуется явиться лично в местный налоговый орган с оригиналами документов, для сверки. Отслеживать статус переданной в налоговую инспекцию декларации можно в личном кабинете на сайте.

Через портал Госуслуги возможно подать электронную налоговую декларацию за последние 3 года.

Возврат 13 процентов за обучение в автошколе

 

Законодательством предусмотрен возврат 13% за оплату обучения в автошколе. Требуется соблюдение двух условий. Первое — обучение должно быть платным. Второе — автошкола должна иметь соответствующую аккредитации и иные разрешительные документы на ведение деятельности.

За обучение в автошколе возможен возврат денег даже в том случае, если обучение происходило заочно или на вечернем отделении. Если же возврат необходимо сделать за детей, то они должны обучаться в автошколе по очной форме.

Документы для возврата НДФЛ в случае обучения в автошколе стандартные. Необходимо будет также взять копию лицензии на ведение образовательной деятельности и договор на оказание платных услуг. При заключении договора между школой и обучающимся через интернет, в электронной форме, необходимо распечатать договор на бумаге и заверить у сотрудника автошколы.

Возврат денег за обучение у работодателя

В 2019 году вернуть 13 процентов за обучение можно максимум за 3 прошлых года. Но для этого вовсе не обязательно подавать налоговую декларацию и обращаться в местное отделение ФНС. С 1 января 2016 года разрешается получать налоговый вычет за обучение напрямую у работодателя. При этом можно и не ждать окончания календарного года.

При получении налогового вычета у работодателя понадобятся документы, подтверждающие расходы, однако посещения налоговой инспекции, а затем и бухгалтерии, избежать не получится. Этот способ удобен, если в течение года совершается один или два платежа за обучение. Если же платежей больше, то проще сразу же оформить налоговую декларацию в ИФНС стандартным способом, за весь год, а затем ожидать полную сумму.

(Пока оценок нет)
Загрузка...
Получите юридическую консультацию по телефону или прямо на сайте.
Это совершенно бесплатно!
Москва и область (круглосуточно)
+7 499 110-09-25
Санкт-Петербург
+7 812 245-69-01
Бесплатно по России
8 800 550-53-04
Бесплатная юридическая помощь
  • 95% успешных дел
  • Конфиденциально
  • Профессиональные юристы
Задать свой вопрос юристу