Какой список документов необходим для получения налогового вычета за квартиру

Список документов для вычета
Список документов для вычета

Покупка жилья включает в себя не только приятные моменты, но и большие затраты на его приобретение.

Чтобы новые собственники жилья смогли сократить расходы, государство предусмотрело возможность получения имущественного налогового вычета.

Хотя вычет предоставляется уже довольно продолжительное время, на практике у граждан все равно возникают вопросы и трудности, связанные с правилами оформления возврата налога.

Что включает в себя понятие налоговый вычет

Понятие налогового вычета
Понятие налогового вычета

Вопросы, связанные с налоговым вычетом, регулируются статьей 220 НК РФ.

Согласно положениям статьи, новый собственник жилого имущества имеет возможность вернуть часть денежных средств, потраченных на его покупку, за счет налогов, ранее удержанных с него.

Если быть точнее, то одного налога в виде НДФЛ. Размер налога уже долго остается неизменным и составляет 13% от доходов, которые официально получает гражданин.

Именно этот процент и возвращается налоговым вычетом, но уже не от заработной платы, а от стоимости приобретенной квартиры.

Внимание!
Для получения вычета необходимо учитывать ограничения, предусмотренные законом, правила и порядок его расчета.

Размер возврата

Размер вычета
Размер вычета

Рассчитывать на имущественный вычет могут те, кто приобрел жилье в собственность за наличный расчет или оформил договор ипотечного кредитования.

Если есть оформленная ипотека, то возвращаться будут проценты, которые гражданин выплачивает банку. Соответственно, все правоотношения в этой сфере должны быть правильно оформлены и иметь документальное подтверждение.

Максимальная сумма, с которой можно вернуть 13 %, составляет 2 млн. рублей. Путем простого вычисления получается сумма в 260 000 рублей. Именно ее можно вернуть, оформив налоговый вычет.

Если жилье приобреталось в ипотеку, то вернуть подоходный налог можно с 3 млн. рублей. Соответственно, максимальный размер, на который можно рассчитывать, составит 390 000 рулей.

Кому положен вычет

Возможность использования
Возможность использования

Из положений закона четко усматривается, что вернуть налог может тот, кто его платил.

Таким образом, правом на получение вычета могут воспользоваться плательщики НДФЛ, то есть лица, имеющие официальное место работы, с которого в налоговую регулярно делались отчисления с их доходов.

Вернуть деньги от приобретенной недвижимости можно в следующих случаях:

  • при покупке любого вида жилья;
  • при возведении дома;
  • при ремонте или отделке жилого имущества (при наличии документального подтверждения расходов).

Налоговые изменения

Налоговые изменения
Налоговые изменения

В 2016 году вступили в силу новые поправки в налоговом законодательстве, коснувшиеся и налогового вычета, предусмотренного статьей 220.

Закон ставит временную границу, а именно 1 января 2014 года. Имущество, приобретенное после этой даты, будет попадать под действие новой статьи.

Кто приобрел жилое имущество ранее 2014 года, закон предусматривает возможность получить вычет только один раз. Сумма, с которой полагается льгота, осталась прежней, то есть 2 млн. рублей.

Например, если в договоре указана сумма, которую покупатель оплатил за жилье, в размере 1,5 млн., то рассчитывать можно только на получение 195 000 рублей. На этой сумме получение вычета закончится.

После вступления в силу новых поправок, ситуация с получением вычета изменилась в положительную сторону.

Например, жилье покупалось после начала 2014 года, на сумму 1,3 млн. рублей и получен вычет равный 169 000 рублей. Остаток в размере 91 000 рублей можно будет получить при покупке новой жилой недвижимости.

Инфо
При этом количество сделок не будет иметь значение, так как, достигнув по выплатам максимума в 260 000 рублей, гражданин теряет право на получение вычета.

Периоды возврата налога

Периоды возврата налога
Периоды возврата налога

Получить вычет можно не только за предыдущие года, но и за предстоящие. Получение налога за предшествующие года ограничено сроком в три года, для пенсионеров он может быть увеличен до четырех лет.

Например, в 2015 году была приобретена жилая недвижимость, общей стоимость в 2,5 млн. рублей. Подать документы на возврат налога можно в 2016 году.

При этом не стоит забывать по максимальный размер, с которого будет произведен вычет – 2 млн. рублей, то есть 260 000 рублей. Официальный заработок за 2015 год составил в месяц 30 000 рублей.

30 000 умножается на 13 % и получается сумма НДФЛ в размере 3 900 рублей. Эта сумма умножается на количество месяцев в году и получается 46 800 рублей, то есть размер НДФЛ за год. Такая сумма будет возращена за 2015 год.

Получается, что не вся сумма будет выбрана. 260 000 – 46 800 = 213 200 рублей. Если гражданин продолжит работать официально, то он сможет забрать эту сумму в последующие годы либо, заявив об их возврате за предыдущие годы, то есть за 2013 и 2014. Конечно, при условии, что за эти годы с него удерживался подоходный налог.

Способы получения вычета

Способы получения вычета
Способы получения вычета

Законом предусмотрено несколько способов для получения положенного вычета.

Обратиться напрямую в налоговую службу.

Список необходимых документов:

  • заявление.
  • паспорт и ИНН.
  • заполненная форма 3-НДФл.
  • справка 2-НДФЛ.
  • документы на право собственности на жилье. Сюда относится: свидетельство, договор, акт приема-передачи, если жилье покупалось по договору долевого участия в строительстве, если приобреталась земля под строительство или с готовым возведенным на ней жильем, передаются все правоустанавливающие документы, при покупке жилья в ипотеку предоставляется кредитный договор, график внесения платежей, с указанием размера процентной ставки;
  • документы, подтверждающие оплату за приобретение жилья (квитанция, выписка с банка о перечислении средств, расписка и пр.).
  • реквизиты счета в банке, на который будут производиться выплаты.

Более точный список документов нужно уточнять в налоговом органе.

Подать пакет бумаг можно лично либо с помощью почтового перевода, оформим ценное письмо с описью вложения.

После подготовки всего перечня документов, их подают в местное отделение налоговой службы.

Предупреждение!
Проверка бумаг составляет не более трех месяцев, после чего при положительном решении, заявителю будет отправлено уведомление о принятом решении.

В течение месяца денежные средства зачисляться на указанный в заявлении счет.

Еще один способ — с помощью работодателя. Для этого самостоятельно подается заявление на возврат налога, после его рассмотрения и принятия положительного решения, налоговая предоставит уведомление в бухгалтерию по месту работы заявителя.

Сам заявитель должен предоставить полный пакет документов на приобретенное имущество и написать соответствующее заявление на имя работодателя.

С этого момента работодатель прекращает удержание из заработной платы НДФЛ до тех пор, пока не будет предельное значение в размере 260 000 рублей или 13 % от суммы, которая указана в договоре на приобретение жилья.

Получение вычета в браке

Получение вычета в браке
Получение вычета в браке

Если жилая недвижимость приобреталась в общую собственность супругов, то распределение вычета происходит по договоренности между ними.

Как правило, доли определяются 50/50. Если распределение было 100/0, то тот супруг, который ничего не получил, сохраняет за собой право на вычет при покупке жилья в будущем.

Соглашение о распределении долей заключается один раз, в дальнейшем его менять нельзя.

При оформлении жилья в долевую собственность, каждый супруг будет иметь право на вычет, равный размеру своей доли. При этом отказаться от своей доли или получить вычет за другого супруга запрещается.

Во всем остальном, в отношении жилья, приобретенного в момент барка, будет применяться действующее налоговое законодательство, с учетом всех его изменений.

Комментарии

  • Ольга

    Мною в сентябре 2017 г. была куплена комната в коммун. квартире в Москве за 2,2 млн. руб. в ипотеку.
    На сегодняшний день по ипотечному договору я выплатила 72800 руб.
    Могу ли я подать заявление на возврат налогового вычета, если за весь 2017 год мною было уплачено подоходного налога в размере 74360 руб.
    Или еще рано ?

    • Павел Анисимов

      Добрый день! Подать заявление на получение налогового вычета Вы можете на следующий год после покупки недвижимости. Значит, в 2018 году Вы уже вправе рассчитывать на компенсацию.

  • О.Е.

    Здравствуйте, в декабре 2015 года я купила квартиру. Могу ли я подать заявление на возврат налогового вычета?

    • Павел Анисимов

      Здравствуйте! Если для получения налогового вычета берутся прошлые годы, допускается извлечение налоговых выплат не более чем за три года с даты написания заявления. Недобранная сумма сгорает или переносится на случай покупки другого объекта. В Вашем случае срок в 3 года уже вышел.

  • Любовь

    Добрый день, за какие годы можно получить вычет, если квартира куплена в 2016 (оформлена ипотека под строительство), право собственности зарегистрировано в сентябре 2017 год. Можно ли возместить налог за 2015 и 2016 годы.

    • Павел Анисимов

      Здравствуйте! Налоговый вычет в Вашем случае можно получить за 2016 год (год покупки квартиры) и за 2017 год. При условии, что Вы все это время были трудоустроены и получали официальную зарплату.

  • Любовь

    И вторая ситуация — брак оформлен сентябре в 2017, ДДУ (как писала выше) оформлен в 2016 на одного из будущих супругов, имеет ли право на квартиру второй супруг после брака (ипотека выплачивается после брака из средств семейного бюджета), если да — имеет ли право на вычет за 2017 год, а также за 2016 и 2015 годы.

    • Павел Анисимов

      Не совсем понятно, о каком именно праве на квартиру идет речь. Если ипотека выплачивается совместно, из средств семейного бюджета, то после развода (к примеру) этот бывший супруг сможет претендовать на долю в квартире. Для получения вычета за ипотеку второй супруг должен каким-то образом документально подтвердить, что он выплачивает ее совместно с другим членом семьи (вычеты будут возможны за 2016 и за 2017 год).

      • Любовь

        большое спасибо за ответ. и небольшое уточнение еще раз — несмотря на то, что брак был заключен позже оформления ДДУ (но госрегистрация квартиры на первого супруга (с обременением, конечно) была оформлена позже даты регистрации брака), второй супруг все же имеет право использовать вычет за указанные годы. Я правильно поняла? Если речь идет о совместной уплате кредита из средств семейного бюджета, нужно ли доказывать документально свое участие в платежах? Спасибо заранее. Консультируюсь для общения с ИФНС, вряд ли они будут согласны.

  • Людмила

    Здравствуйте! Я пенсионер. Мною была преобретена 2хком. квартира в ипотеку в августе 2016года. Я работала до 22.09.17г. На работе взяла справку 2НДФл за 2017год. Нужна справка 3НДФЛ, где ее брать и за какой период?

    • Павел Анисимов

      Добрый день! Справку 3-НДФЛ (налоговую декларацию) необходимо брать за тот период, за который Вы желаете получить налоговый вычет. Делать это нужно в налоговой инспекции. Бланк можно взять там или в интернете, а затем заполнить его самостоятельно, от руки. Можно воспользоваться и помощью специалиста, но это платно.

  • Дмитрий

    Добрый День!Квартира была куплена в 2016году.Женился в 2017 году.Может ли моя жена подать 3НДФЛ на возмещение.

    • Павел Анисимов

      Здравствуйте! Этот вопрос Вам лучше всего уточнить в налоговой инспекции. Есть свои тонкости.

  • Мансур

    Здравствуйте! В 2016 году мною была приобретена квартира (ипотека). Могу я получить вычет (13%) за 2014, 2015, 2016 года

    • Павел Анисимов

      Добрый день! С этим вопросом Вам лучше всего обратиться в Налоговую инспекцию. Зависит от ряда обстоятельств, так сразу по Вашему вопросу сказать невозможно.

Присоединитесь к обсуждению

Ваш e-mail не будет опубликован.