Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Налоговый вычет при ипотеке
Налоговый вычет при ипотеке

При покупке квартиры в ипотеку можно вернуть не только часть стоимости жилья.

Также вполне возможно вернуть и проценты, заплаченные по ипотечному кредиту.

Для этого государством предусмотрена такая льгота, как налоговый вычет. Для использования подобной возможности нужно внимательно изучить налоговое законодательство.

Что это такое и как им можно воспользоваться стоит рассмотреть подробнее.

Налоговый вычет и его виды

Налоговый вычет что это
Налоговый вычет что это

Налоговый вычет – это та сумма, на которую налоговая база становится меньше, и установленная законодательно, в Налоговом кодексе РФ. Согласно этому документу существуют следующие виды налоговых вычетов:

  • стандартные, определяемые статьей 218 НК РФ (дают возможность на получение возмещения налогов некоторым категориям граждан, например: инвалиды, родители несовершеннолетних детей, ветераны);
  • социальные, определяемые статьей 219 (предоставляются на лечение или обучение, а также пенсионерам, заключившим договор негосударственного пенсионного обеспечения, и т.д.);
  • имущественные, определяемые статьей 220 (предоставляются при продаже или покупке имущества, например, квартиры, земельного участка и т.п.);
  • профессиональные, определяемые статьей 221 НК (касаются авторских вознаграждений, прибыли от продажи патентов на изобретения и других результатов интеллектуальной деятельности);
  • инвестиционные, определяемые статьей 219.1 (предоставляемые, например, при погашении ценных бумаг или при операциях, связанных с индивидуальным инвестиционным счетом).

Сумма налогового вычета ограничивается государством 2 млн. рублей, и его получение возможно только в сумме уплаченного налога.

Внимание!
Сумма же налогового вычета по процентам ипотеки ограничена 3 млн. рублей на тех же условиях.

Остановимся на налоговом вычете, связанном с приобретением жилья в ипотеку.

Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку

Вычет при ипотеке
Вычет при ипотеке

Текстом статьи 220 НК РФ дается право каждому человеку единоразовую возможность воспользоваться возмещением налога при покупке квартиры, земельного участка под строительство жилья, или их части.

Это можно сделать только в том случае, если человек трудоустроен официально и регулярно платит подоходный налог в казну государства.

Неофициально работающее или нетрудоустроенное лицо получить возврат налога не может, так как не платит их.

Кому дается право получения НВ

Законом дается право на получение НВ любому резиденту РФ, имеющему официальное трудоустройство, и за которого работодатель выплачивает государству ПДН (подоходный налог) в сумме 13% от его заработной платы. Налоговый вычет человек может получить в таких случаях:

  • при покупке недвижимости (квартира, дом, комната или их части);
  • при строительстве собственного жилья своими силами;
  • при обустройстве нового жилья путем ремонтных или отделочных работ
  • при покупке новой недвижимости с оформлением ипотечного кредита (право предоставляется на возврат процентов, уплаченных по ипотеке).

При покупке квартиры в ипотеку налоговый вычет можно получить по двум составляющим:

  • стоимости квартиры;
  • процентам, выплаченным по ипотечному займу.

Как правило, в первую очередь производится возврат налога по стоимости, а уже потом – по процентам.

Внимание!
Законом не ограничивается период времени, за который можно получить НВ по процентам ипотеки, он может составлять весь срок кредита, пока сумма, которая возвращается в виде налога, не будет равна предельной.

В каком размере можно получить НВ

В пункте 1 текста статьи 220 НК РФ оговариваются два случая получения возмещения налога в зависимости от того, когда имущество было куплено:

  1. Квартира покупалась до 1.01.2014 года. Тогда возможностью получения возмещения налога можно воспользоваться только единожды. От той суммы, которая была уплачена при покупке, зависит и сумма НВ. В случае если квартира была приобретена за 600 тысяч рублей, то сумма возмещаемого подоходного налога (НВ) составит 13% от этой суммы, и будет равняться 78 тыс. рублей.
  2. Квартира была приобретена в период после 1.01.2015 года. Тогда НВ может возвращаться неоднократно, в максимальном пределе – 260 000 рублей, что составляет 13% от 2 миллионов рублей, установленных законодательством в качестве предельной суммы. Т.е. за каждый прошедший год по закону можно вернуть сумму уплаченного подоходного налога, которую работодатель выплачивает с заработной платы работника. Остаток суммы можно вернуть в последующие отчетные годы, до тех пор, пока этот лимит не будет исчерпан.

Если было куплено 2 квартиры, и их суммарная стоимость больше или равна 2 млн., то налоговый вычет будет рассчитываться именно с этой суммы, и составит 260 тысяч рублей.

Если квартира покупалась в кредит, то сумма налогового вычета увеличивается на фактическую сумму выплаченных процентов, точнее на 13% от фактической выплаты.

Если, к примеру, сумма выплаченных процентов составляет 2 млн. рублей за 10 лет, то с этой суммы заемщик вправе получить еще 260 тысяч, помимо налогового вычета со стоимости купленного жилья.

Предельная сумма, которая может быть выплачена по процентам в виде налогового вычета, составляет 390 тысяч рублей, что соответствует 13%от 3 млн., установленных законом (пункт 4 статьи 220 НК РФ).

Документы для получения НВ при покупке в ипотеку

Документы для вычета
Документы для вычета

Для того чтобы воспользоваться правом на возврат части средств, потраченных на приобретение новой квартиры, и процентов, выплачиваемых банку за пользование ипотечным кредитом, в качестве налогового вычета, необходимо обратиться в отдел налоговой инспекции, расположенный по месту жительства.

Для этого нужно предоставить такие документы:

  • копия паспорта резидента РФ;
  • копия договора купли-продажи на приобретенное имущество (оригинал иметь при себе);
  • документы, свидетельствующие о праве собственности на недвижимость (свидетельство о праве на собственность, акт передачи в собственность, если покупка совершалась по договору долевого участия в строительстве);
  • копии чеков или выписки из банка, подтверждающие факт оплаты приобретенного имущества и ежемесячные выплаты процентов по ипотеке;
  • справка из финансового учреждения, в которой купленное жилье указывается в качестве объекта залога (выдается в банке на основании кредитного договора);
  • договор займа;
  • копия свидетельства ИНН;
  • справка формы 2-НДФЛ с места работы;
  • декларация о доходах за прошедший период календарного года по форме 3-НДФЛ;
  • заявление о возврате налогового вычета, заполненное собственноручно.

Выплата НВ при долевом участии

Выплата при вычете
Выплата при вычете

При покупке долевой собственности сумма налогового вычета распределяется соответственно между всеми собственниками квартиры, в соответствии с их долями в ней.

Это касается и стоимости самого объекта недвижимости и процентов по ипотеке. Этот принцип распространяется и на супругов.

Стоит заметить, что передать свою долю НВ одному из участников долевой собственности нельзя.

Если же недвижимость приобретается при общей совместной собственности, то НВ по желанию может распределяться или на всех участников или на одного. Это же касается и налогового вычета по процентам ипотечного кредита.

Куда подавать документы

Куда подавать документы
Куда подавать документы

Пакет документов вместе с заявлением нужно подавать в территориальный орган налоговой инспекции по месту жительства. Лучше всего это делать в начале календарного года.

Декларация о доходах формы 3-НДФЛ может подавать как за один, так и за три прошедших года.

После того, как налоговый инспектор проверит весь предоставленный пакет документов и заявление, если все сделано правильно и присутствуют все необходимые документы, на банковский счет заявителя поступит сумма налогового вычета, соответствующая рассчитанному.

Если полученная сумма меньше максимума (260 000 рублей, при условии, что недвижимость стоит более 2 млн. рублей), то на следующий год всю процедуру нужно повторить.

Сумма налогового вычета по процентам ипотечного кредита рассчитывается отдельно от стоимости жилья, и налоговый вычет по ней будет возвращаться после того, как будет получена сумма налогов по стоимости жилья.

Инфо
Заявление обычно рассматривается в срок от 60 до 120 дней, затем принимается решение о возврате налога. Бланк заявления можно скачать на сайте Федеральной Налоговой Службы.

Получить налоговый вычет можно не только посредством обращения в налоговую инспекцию. Это можно сделать, обратившись непосредственно к работодателю.

В таком случае заработная плата с того месяца, в котором было подано заявление, будет начисляться полностью, без вычета подоходного налога, до тех пор, пока не будет исчерпан лимит налогового вычета.

Для этого пакет документов на возврат налога нужно предоставить в территориальную налоговую инспекцию, но приложить заявление на выдачу уведомления на право получения налогового вычета. Такое заявление пишется в произвольной форме.

Через 30 дней нужно прийти в налоговую инспекцию и получить уведомление, копия которого предоставляется работодателю.